أحمد أبوضيفالشريك المؤسس
أهم النقاط
- حلّ المرسوم بقانون اتحادي رقم 10 لسنة 2025 وقرار مجلس الوزراء رقم 134 لسنة 2025 محل قانون 2018 ولائحته لسنة 2019.
- تشمل الأعمال والمهن غير المالية المحددة: وسطاء العقارات، وتجار المعادن والأحجار الكريمة، والمحاسبين والمدققين في أنشطة معينة، ومزودي خدمات الشركات، ومشغلي الألعاب التجارية حديثاً.
- الالتزامات الأساسية: تقييم مخاطر المنشأة، والعناية الواجبة تجاه العملاء، والتحقق من المستفيد الحقيقي، وفحص قوائم العقوبات، وحفظ السجلات، والإبلاغ عبر goAML.
- أصبحت الإدارة العليا تتحمل مسؤولية شخصية أوضح عن أي قصور في ضوابط المكافحة.
ما الذي تغيّر؟
أصبح إطار مكافحة غسل الأموال في الدولة هو المرسوم بقانون اتحادي رقم 10 لسنة 2025، ولائحته التنفيذية بقرار مجلس الوزراء رقم 134 لسنة 2025، اللذان حلّا محل المرسوم بقانون اتحادي رقم 20 لسنة 2018 وقرار مجلس الوزراء رقم 10 لسنة 2019. بقي النهج القائم على المخاطر كما هو، لكن القواعد الجديدة:
- تسمح باستنتاج العلم بغسل الأموال من القرائن الموضوعية، مما يسهّل الملاحقة؛
- تحمّل الإدارة العليا مسؤولية أوضح عن اعتماد ضوابط المكافحة والإشراف عليها؛
- تشدد قواعد المستفيد الحقيقي، بما في ذلك المساهمون والمديرون الصوريون؛
- تضيف مشغلي الألعاب التجارية إلى قائمة الأعمال غير المالية، وتجعل تمويل انتشار التسلح جريمة مستقلة؛
- تمنح وحدة المعلومات المالية صلاحية تعليق المعاملات وتجميد الأموال لمدد محددة.
من هي الأعمال والمهن غير المالية المحددة؟
| النشاط | متى تنطبق الالتزامات |
|---|---|
| وسطاء ووكلاء العقارات | عند التوسط في شراء العقارات أو بيعها |
| تجار المعادن والأحجار الكريمة | المعاملات النقدية بقيمة 55,000 درهم فأكثر، منفردة أو مترابطة |
| المحاسبون والمدققون | عند إعداد أو تنفيذ معاملات مثل بيع وشراء العقارات، أو إدارة أموال أو حسابات العملاء، أو تأسيس الشركات وإدارتها |
| المحامون والكتّاب العدل | في معاملات مماثلة نيابة عن العملاء |
| مزودو خدمات الشركات والصناديق الائتمانية | عند تأسيس الشركات، أو العمل كمقر مسجل أو مساهم صوري، أو إدارة الترتيبات القانونية |
| مشغلو الألعاب التجارية | مشمولون حديثاً بلائحة 2025 |
تشرف وزارة الاقتصاد والسياحة على هذه الأعمال في البر الرئيسي والمناطق الحرة التجارية، وللمناطق الحرة المالية جهاتها الرقابية الخاصة.
الالتزامات الأساسية
- التسجيل لدى الجهة الرقابية وعلى منصة goAML التابعة لوحدة المعلومات المالية.
- تقييم مخاطر المنشأة بما يشمل العملاء والمنتجات وقنوات التقديم والمناطق الجغرافية — باعتماد الإدارة العليا.
- سياسات وإجراءات تتناسب مع حجم النشاط، ومسؤول امتثال معيّن بالاسم.
- العناية الواجبة تجاه العملاء (اعرف عميلك) قبل بدء العلاقة أو تنفيذ المعاملة، مع عناية مشددة للعملاء عاليي المخاطر والأشخاص السياسيين ممثلي المخاطر.
- المستفيد الحقيقي: تحديد من يملك أو يسيطر فعلياً على العملاء من الشركات والتحقق منه، والاحتفاظ بسجل المستفيد الحقيقي لمنشأتك كافياً ودقيقاً ومحدّثاً.
- فحص قوائم العقوبات المحلية وقوائم الأمم المتحدة، والتجميد والإبلاغ الفوري عند أي تطابق.
- الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة عبر goAML دون تأخير، إضافة إلى التقارير القطاعية مثل تقارير المعاملات النقدية لتجار المعادن والأحجار الكريمة.
- حفظ السجلات الخاصة بالهوية والمعاملات والتقارير خمس سنوات على الأقل، وتدريب الموظفين بانتظام.
الجزاءات والمسؤولية الشخصية
يمكن للجهات الرقابية فرض الإنذارات والقيود وغرامات إدارية قد تصل إلى ملايين الدراهم عن كل مخالفة، وتعليق الترخيص، إضافة إلى العقوبات الجزائية. ووفق القانون الجديد، تنظر الجهات الرقابية أيضاً في ما إذا كانت الإدارة العليا قد اعتمدت السياسات المناسبة وتأكدت من تطبيقها واستجابت للمخاطر التي علمت بها.
ما الذي يجب فعله الآن؟
- حدّث سياسة المكافحة وتقييم المخاطر والنماذج لتستند إلى قانون 2025 ولائحته.
- أعد التحقق من بيانات المستفيد الحقيقي للعملاء الحاليين، خاصة الهياكل الصورية.
- اختبر إجراءات فحص العقوبات والتجميد.
- تأكد من أن مسؤول الامتثال ومستخدمي goAML محدّثون ومدرَّبون.
- وثّق في محضر مراجعة الإدارة العليا لبرنامج المكافحة واعتماده.
كيف تساعدكم بزنس فيوتشر؟
نكتب سياسات المكافحة وتقييمات المخاطر ونحدّثها، ونُعدّ إجراءات اعرف عميلك والفحص، وندعم التسجيل والإبلاغ عبر goAML، ونجري مراجعات مستقلة وتدريباً للموظفين. اطّلع على خدمات مكافحة غسل الأموال والامتثال والحوكمة.
أسئلة شائعة
ما القانون الذي ينظّم مكافحة غسل الأموال في الإمارات الآن؟
المرسوم بقانون اتحادي رقم 10 لسنة 2025، ولائحته التنفيذية بقرار مجلس الوزراء رقم 134 لسنة 2025، وقد حلّا محل المرسوم بقانون رقم 20 لسنة 2018 وقرار مجلس الوزراء رقم 10 لسنة 2019.
هل يجب على المحاسبين التسجيل في goAML؟
يُعد المحاسبون والمدققون من الأعمال والمهن غير المالية المحددة عند إعداد أو تنفيذ معاملات معينة للعملاء — كإدارة أموالهم أو معاملات العقارات أو تأسيس الشركات. والمكاتب المشمولة ملزمة بالتسجيل لدى الجهة الرقابية وعلى goAML والوفاء بالالتزامات.
ما حد المعاملات النقدية لتجار الذهب والمجوهرات؟
تنطبق الالتزامات، ومنها الإبلاغ عن المعاملات النقدية، على تجار المعادن والأحجار الكريمة في المعاملات النقدية بقيمة 55,000 درهم فأكثر، منفردة أو مترابطة.
مصادر رسمية: بوابة التشريعات الإماراتية · وحدة المعلومات المالية (goAML)
هذا الدليل معلومات عامة مبنية على التشريعات والإعلانات الرسمية في الإمارات حتى التاريخ المذكور، وليس استشارة ضريبية أو قانونية لحالتك تحديداً — تواصل معنا قبل اتخاذ أي قرار.