أحمد أبوضيفالشريك المؤسس
أهم النقاط
- التسجيل إلزامي إذا تجاوزت التوريدات الخاضعة للضريبة والواردات 375,000 درهم خلال آخر 12 شهراً، أو يُتوقع تجاوزها خلال الثلاثين يوماً القادمة.
- يمكن التسجيل الطوعي ابتداءً من 187,500 درهم من التوريدات أو المصروفات.
- قدّم الطلب خلال 30 يوماً من تجاوز الحد — غرامة التأخر 10,000 درهم.
- بعد التسجيل: فواتير ضريبية بنسبة 5% تحمل رقم التسجيل، وإقرارات خلال 28 يوماً من نهاية كل فترة.
هل يجب عليك التسجيل؟ الحدود
| نوع التسجيل | الحد |
|---|---|
| إلزامي | توريدات خاضعة للضريبة وواردات تتجاوز 375,000 درهم خلال آخر 12 شهراً — أو يُتوقع تجاوزها خلال الثلاثين يوماً القادمة |
| طوعي | توريدات خاضعة للضريبة وواردات، أو مصروفات خاضعة للضريبة، تتجاوز 187,500 درهم |
تشمل التوريدات الخاضعة للضريبة المبيعات بالنسبة الأساسية (5%) والمبيعات بنسبة الصفر، أما التوريدات المعفاة — مثل الإيجار السكني وبعض الخدمات المالية — فلا تُحتسب ضمن الحد.
راجع الاختبار شهرياً على أساس آخر 12 شهراً متحركة، لا في نهاية السنة فقط؛ فعقد كبير واحد قد يُفعّل قاعدة «الثلاثين يوماً القادمة» قبل أن تبلغ مبيعاتك السابقة الحد.
الموعد والغرامة
يجب تقديم الطلب خلال 30 يوماً من تاريخ تجاوز الحد الإلزامي أو توقّع تجاوزه. وغرامة التأخر في التسجيل 10,000 درهم. كما تتحمل ضريبة القيمة المضافة التي كان يجب احتسابها من تاريخ التسجيل الفعلي، حتى لو لم تحصّلها من العملاء.
المستندات المطلوبة
- الرخصة التجارية (وأي تراخيص أخرى لنشاطك).
- جواز السفر والهوية الإماراتية للمالك أو الملاك وللمدير أو المفوّض بالتوقيع.
- عقد التأسيس والنظام الأساسي، أو عقد الشراكة أو أي مستند تأسيسي آخر.
- ما يثبت صلاحية الموقّع (مثل وكالة أو قرار مجلس إدارة).
- بيانات الحساب البنكي — خطاب IBAN من البنك.
- ما يثبت حجم الأعمال: فواتير مبيعات أو قوائم مالية أو إقرار موقّع بحجم المبيعات، مع الواردات والصادرات المتوقعة.
- بيانات التسجيل الجمركي إذا كنت تستورد أو تصدّر بضائع.
- بيانات التواصل وعنوان مقر العمل.
الخطوات على «إمارات تاكس»
- سجّل الدخول إلى منصة «إمارات تاكس» التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب، وأنشئ ملف الشخص الخاضع للضريبة أو اختره.
- ابدأ طلب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
- أدخل بيانات الكيان والأنشطة والأطراف المرتبطة وأرقام المبيعات والواردات والصادرات.
- ارفع المستندات المؤيدة.
- راجع الطلب وقدّمه. قد تطلب الهيئة معلومات إضافية — فأجب بسرعة لأن المدة تتوقف أثناء الانتظار.
- بعد الموافقة تحصل على رقم التسجيل الضريبي (TRN) وشهادة التسجيل وتاريخ التسجيل الفعلي.
يُعالَج الطلب المكتمل عادةً خلال نحو 20 يوم عمل، وتطول المدة للطلبات الناقصة.
بعد التسجيل: التزاماتك المستمرة
- أصدر فواتير ضريبية تحمل رقم تسجيلك وضريبة 5% حيث تنطبق. استخدم حاسبة ضريبة القيمة المضافة لإضافة الضريبة أو استخراجها.
- قدّم الإقرارات وسدّد الضريبة خلال 28 يوماً من نهاية كل فترة ضريبية — ربع سنوية عادةً وشهرية أحياناً.
- احتفظ بالسجلات والفواتير الضريبية خمس سنوات على الأقل.
- استعد للفوترة الإلكترونية: معظم الشركات يجب أن تطبّقها بحلول 1 يوليو 2027 — اقرأ دليل الفوترة الإلكترونية.
حالات خاصة
- مبيعاتك كلها بنسبة الصفر؟ يمكنك طلب الاستثناء من التسجيل — لكنك عندها لا تسترد ضريبة المدخلات.
- عدة شركات مرتبطة؟ يمكن للشركات الخاضعة لسيطرة مشتركة التسجيل كمجموعة ضريبية وتقديم إقرار واحد.
- توقفت عن النشاط أو انخفضت دون الحد؟ لإلغاء التسجيل مواعيد وغرامات خاصة — تعامل معه فور انطباقه.
كيف تساعدكم بزنس فيوتشر؟
نتحقق هل ومتى يجب عليكم التسجيل، ونجهّز الطلب ونقدّمه، ونرد على استفسارات الهيئة، ثم نحافظ على دقة إقراراتكم وانتظامها. اطّلع على خدمات ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات، وتعديلات ضريبة القيمة المضافة السارية في 2026.
أسئلة شائعة
ما حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
375,000 درهم من التوريدات الخاضعة للضريبة والواردات خلال آخر 12 شهراً أو المتوقعة خلال الثلاثين يوماً القادمة، مع إمكانية التسجيل الطوعي من 187,500 درهم.
كم يستغرق التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
يُعالَج الطلب المكتمل عادةً خلال نحو 20 يوم عمل، وتطول المدة إذا نقصت المستندات أو طلبت الهيئة توضيحات.
ما غرامة التأخر في التسجيل؟
10,000 درهم، إضافة إلى ضريبة القيمة المضافة التي كان يجب احتسابها من تاريخ التسجيل الفعلي.
كم مرة أقدّم إقرار ضريبة القيمة المضافة؟
ربع سنوي عادةً وشهري أحياناً، ويُستحق الإقرار والسداد خلال 28 يوماً من نهاية كل فترة ضريبية.
مصادر رسمية: الهيئة الاتحادية للضرائب
هذا الدليل معلومات عامة مبنية على التشريعات والإعلانات الرسمية في الإمارات حتى التاريخ المذكور، وليس استشارة ضريبية أو قانونية لحالتك تحديداً — تواصل معنا قبل اتخاذ أي قرار.